2026 年度預算編列重點摘要

TRACK 01

對內優化

Internal Optimization

定位：獲利體質調整
不再盲目追求營收暴衝

CORE OPS TEAM

Winnie/政道/Fish

營收

設定「合理」的成長幅度，而非倍數擴張。專注於可持續的現金流來源。

毛利

透過產品結構調整與嚴格的成本控制，優化 Gross Margin。精算每一分投入的產出。

營業利益

專注本業獲利能力 Operating Profit。排除業外干擾，確保核心商業模式具備真實的「自我造血」能力。

執行關鍵

2025 P&L

DIAGNOSIS & ACTION

A

損益表細項前提 PIC: 蓓蓓

必須先有清楚的 2025 年損益表 (P&L) 細項數據。
B

計算損益兩平點 (BEP) PIC: 蓓蓓

算出每月的「生存水位線」。這是確保「樹頭顧乎在」的最底限指標。
C

數據指導現狀
依據細項抓出財務漏洞，評估明年優化的具體方向與參數。

戦略

TRACK 02

對外策略：關鍵字

建立護城河與第二曲線

防禦型

生存與地基

增加資本額

PIC: 政道

擴大資本規模，以利未來發展、融資與大型合作。

深耕萬華在地連結

關鍵戰略

PIC: 政道

舉辦地方性沙龍或活動，建立「不可取代性」，主動防禦未來租約與空間使用權的風險。

空間維護修繕

PIC: Fish

確保現有營業場所的硬體健康，維持穩固的營運地基。

進攻型

成長與 IP

PIC: TBD

周邊與電商建置

先銷售後建站社群變現

考量平台建置耗時，採取「通路分級」策略：

Phase 1. 店鋪與社群 (立即變現) 不等待官網，直接於「店內陳列」或透過「社群表單」販售周邊與選物，快速測試市場反應。

Phase 2. 專屬平台 (規模化) 待商品銷量與品項穩定後，再投入資源建置正式電商官網，降低初期閒置成本。

FLEXIBLE

PIC: Fish

品牌活動 (IP化)

對外 OUT 店家聯名、音樂祭出攤

對內 IN 各式包場與策展活動

效益：兼顧「營收獲利」與「累積品牌形象 IP」。

參、執行原則：當責與分類

01 目標屬性區分

財務型目標

追求短期營收與現金流
(如：電商、包場)

策略型目標

追求長期效益與品牌資產
(如：地方連結、文化策展)

02 專案負責制 (PIC)

授權

策略目標由公司定調，但實際作戰計畫應由負責人 (PIC) 自主規劃提案。

自主提案內容 (Bottom-up):

根據目標算出預算需求
定義具體可行的KPI
擬定階段性的執行時程

年度
預算
編列

Core Mindset